Auto-entrepreneur ou société : comment trancher ?
Vous hésitez entre rester en micro-entreprise ou créer une société ? C'est normal — ce choix structure toute votre fiscalité et protection sociale. Voici comment décider avec méthode.
Le tableau comparatif rapide
| Critère | Auto-entrepreneur | SASU / EURL |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires maximum | 77 700 € (services) / 188 700 € (vente) | Illimité |
| Charges sociales | 22 % du CA (services BNC) | Variables selon rémunération |
| TVA | Franchise jusqu'à 36 800 € / 91 900 € | Déductible si assujetti |
| Frais déductibles | Aucun (abattement forfaitaire) | Tous les frais justifiés |
| Comptabilité | Livre des recettes | Bilan + compte de résultat |
| Protection sociale | Minimale | Complète (SASU) ou intermédiaire (EURL) |
| Rémunération | = CA - charges | Optimisable (salaire + dividendes) |
Information
Les 3 seuils qui changent tout
Seuil 1 : Le CA annuel (40 000 - 50 000 €)
En dessous de 40 000 € de CA, la micro-entreprise reste généralement avantageuse. Au-delà de 50 000 €, la société devient presque toujours plus intéressante.
Entre 40 000 € et 50 000 € de CA annuel, tout dépend de vos charges réelles. Si elles dépassent 30 % du CA, la société est déjà plus rentable.
Seuil 2 : Les frais professionnels
Si vos frais (matériel, déplacements, formations, locaux) dépassent 30 % de votre CA, vous perdez de l'argent en micro-entreprise.
Exemple concret :
CA : 60 000 € | Frais réels : 20 000 €
En micro-entreprise :
- Charges sociales : 60 000 × 22 % = 13 200 €
- Impôt (abattement 34 %) : ~5 500 €
- Revenu net : ~41 300 €
En SASU optimisée :
- Frais déduits : 20 000 €
- Charges sociales (sur salaire de 30 000 €) : ~24 000 €
- IS (sur bénéfice de 10 000 €) : ~1 500 €
- Dividendes (8 500 € × 30 %) : ~2 550 €
- Revenu net : ~44 000 €
→ Gain : 2 700 € net pour le même CA.
Micro vs société : votre cas en chiffres
Entrez votre CA, vos charges et vos objectifs. La simulation compare micro-entreprise, SASU et EURL avec votre fiscalité réelle.
Comparer →Seuil 3 : La TVA
Si vos clients sont des entreprises assujetties, ils récupèrent votre TVA — donc facturer TTC ne les gêne pas. En revanche, vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur vos achats en micro-entreprise.
Notre conseil
Quand rester en auto-entrepreneur
La micro-entreprise reste le bon choix si :
✅ Votre CA est inférieur à 40 000 €
✅ Vous avez peu de frais (moins de 20 % du CA)
✅ Vous démarrez et voulez tester sans structure lourde
✅ Vous cumulez avec un emploi salarié
✅ Vous facturez majoritairement des particuliers (franchise de TVA = avantage prix)
Quand passer en société
Créez une société si :
✅ Votre CA dépasse 50 000 €
✅ Vos frais professionnels dépassent 30 % du CA
✅ Vous voulez récupérer la TVA sur vos achats
✅ Vous visez un crédit immobilier (les banques préfèrent les sociétés)
✅ Vous souhaitez optimiser via dividendes (surtout en SASU)
✅ Vous voulez une meilleure protection sociale (SASU)
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Faire le test →Les erreurs à éviter
Erreur 1 : Rester en micro par peur de la compta
Aujourd'hui, un expert-comptable en ligne coûte 80 à 150 €/mois. Si le passage en société vous fait gagner 5 000 €/an, la compta est rentabilisée en 3 mois.
Erreur 2 : Créer une société trop tôt
Si votre CA est encore à 20 000 €, la société coûte plus cher qu'elle ne rapporte. Patience.
Erreur 3 : Oublier les cotisations minimales de l'EURL
En EURL, même sans rémunération, vous payez ~1 200 € de cotisations annuelles. En SASU sans salaire : 0 €.
Erreur 4 : Ne pas anticiper le plafond
Si vous êtes à 70 000 € de CA en micro, vous allez dépasser les 77 700 € l'année suivante. Prévoyez le passage avant de dépasser — sinon vous basculez en EI classique avec régularisation fiscale.
La transition : comment faire ?
Vous ne pouvez pas transformer une micro-entreprise en société. Vous devez :
- Créer la société (SASU ou EURL)
- Cesser l'activité de micro-entrepreneur
- Transférer vos clients via avenants ou nouveaux contrats
- Clôturer la micro (déclaration de cessation)
Le processus prend 2 à 4 semaines. Pendant ce temps, vous pouvez facturer sur les deux structures.
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Conclusion
La règle simple : en dessous de 40 000 € de CA et avec peu de frais, restez en micro. Au-delà de 50 000 € ou avec des frais importants, passez en société.
Entre les deux, tout dépend de votre situation. Faites la simulation.
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Calculer →Pour aller plus loin :
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