Retraite du développeur freelance : combien vous toucherez (et comment compenser)
Si vous êtes développeur freelance en SASU et que vous optimisez votre rémunération en maximisant les dividendes, vous cotisez très peu pour la retraite. C'est un choix fiscal intelligent — mais qui a une conséquence : votre pension sera faible. Très faible. Ce guide pose les chiffres et propose des solutions concrètes.
Guide : Préparer sa retraite en indépendant
Simulations de pension par statut, comparatif des enveloppes d'épargne et stratégie par âge pour construire votre retraite.
La réalité de la pension d'un dev freelance
Commençons par les chiffres bruts. Voici ce que touche un développeur freelance à la retraite selon sa stratégie de rémunération :
| Profil | Salaire annuel déclaré | Pension brute estimée (42 ans de cotisation) |
|---|---|---|
| SASU, tout en dividendes | 0 € de salaire | 0 € de pension |
| SASU, salaire minimum (4 trimestres) | ~7 000 €/an | ~350 €/mois |
| SASU, salaire modéré | ~24 000 €/an | ~900 €/mois |
| SASU, salaire élevé | ~50 000 €/an | ~1 700 €/mois |
| Salarié cadre équivalent | ~65 000 €/an | ~2 500 €/mois |
Un développeur en SASU qui se verse le minimum pour valider ses trimestres touchera environ 350 €/mois à la retraite. Contre 2 500 € pour un salarié cadre au même niveau de revenus.
Attention
Comment fonctionnent les trimestres et les points
Pour bien comprendre l'enjeu, il faut connaître les deux composantes de la retraite :
Les trimestres (retraite de base)
Vous devez valider 4 trimestres par an pour une carrière complète (172 trimestres, soit 43 ans en 2025). En SASU, les trimestres dépendent de votre salaire brut annuel :
| Trimestres validés | Salaire brut annuel minimum (2025) |
|---|---|
| 1 trimestre | ~1 747 € |
| 2 trimestres | ~3 494 € |
| 3 trimestres | ~5 241 € |
| 4 trimestres | ~6 988 € |
Notre conseil
Les points Agirc-Arrco (retraite complémentaire)
En SASU, vous cotisez aussi à l'Agirc-Arrco sur votre salaire. Plus votre salaire est élevé, plus vous accumulez de points. La retraite complémentaire représente souvent 40 à 60 % de la pension totale d'un cadre. Avec un salaire minimum, vous accumulez très peu de points — d'où une pension globale faible.
Le dilemme : optimiser aujourd'hui ou cotiser pour demain ?
C'est la question centrale. Chaque euro versé en salaire vous coûte ~80 % de charges sociales, dont une part finance votre retraite future. Chaque euro versé en dividendes n'est taxé qu'à 30 % (flat tax) mais ne génère rien pour la retraite.
Prenons un développeur avec 100 000 € de bénéfice distribuable :
| Stratégie | Revenu net immédiat | Pension future estimée |
|---|---|---|
| 100 % dividendes | ~70 000 € | 0 €/mois |
| Salaire 24 000 € + dividendes | ~62 000 € | ~900 €/mois |
| Salaire 50 000 € + dividendes | ~56 000 € | ~1 700 €/mois |
| 100 % salaire | ~47 000 € | ~2 200 €/mois |
L'écart de revenu net immédiat entre la stratégie « tout dividendes » et « salaire élevé » est de ~23 000 €/an. Sur 20 ans de carrière freelance, cela représente 460 000 € de revenus supplémentaires — largement de quoi se constituer une retraite par capitalisation.
Information
Les 4 piliers d'une retraite de freelance
Pilier 1 : Le minimum obligatoire (trimestres)
Versez-vous au moins 7 000 € de salaire brut annuel pour valider vos 4 trimestres. C'est non négociable. Sans trimestres, vous n'aurez droit à rien du régime de base — même pas le minimum vieillesse dans certains cas.
Pilier 2 : Le PER (Plan Épargne Retraite)
Le PER est le meilleur ami fiscal du freelance. Les versements sont déductibles de votre revenu imposable (dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels, plafonnés).
| Avantage | Détail |
|---|---|
| Déductibilité fiscale | Versements déduits du revenu imposable |
| Plafond de déduction | ~10 % du bénéfice (max ~35 194 € en 2025) |
| Rendement moyen | 4-8 % selon l'allocation (fonds euros + unités de compte) |
| Sortie | En capital ou en rente à la retraite |
| Déblocage anticipé | Achat résidence principale, accidents de la vie |
C'est le montant maximum que vous pouvez verser chaque année sur un PER et déduire de votre revenu imposable. Les plafonds non utilisés sont reportables sur 3 ans.
Notre conseil
Pilier 3 : L'assurance-vie
L'assurance-vie n'est pas un produit retraite à proprement parler, mais c'est l'enveloppe d'épargne la plus souple :
- Pas de blocage (disponible à tout moment, contrairement au PER)
- Fiscalité avantageuse après 8 ans (abattement de 4 600 €/an sur les gains pour un célibataire, 9 200 € en couple)
- Allocation libre (fonds euros sécurisés + unités de compte dynamiques)
- Transmission avantageuse (hors succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire)
La stratégie classique : ouvrir une (ou plusieurs) assurance-vie dès que possible pour « prendre date » sur l'avantage fiscal des 8 ans, puis y verser régulièrement une partie de vos dividendes.
Pilier 4 : L'immobilier locatif
Beaucoup de développeurs freelances investissent dans l'immobilier locatif pour se constituer des revenus passifs à la retraite. Deux approches :
- En nom propre ou LMNP — revenus fonciers, amortissement possible en LMNP
- Via une SCI détenue par votre holding — si vous avez la structure (voir holding freelance tech)
L'objectif : que les loyers compensent l'absence de pension salariée. Un patrimoine locatif de 300 000 € peut générer 1 000 à 1 500 € de revenus nets mensuels — l'équivalent d'une bonne pension de cadre.
Stratégie par âge
25-35 ans : poser les bases
Ouvrez une assurance-vie pour prendre date. Versez le minimum en salaire (4 trimestres). Investissez le surplus : PER si TMI ≥ 30 %, assurance-vie sinon. L'effet boule de neige commence tôt.
35-45 ans : accélérer
Maximisez le PER (déduction fiscale puissante à ce stade de revenus). Envisagez un premier investissement immobilier locatif. Commencez à racheter des trimestres manquants si vous avez eu des trous de carrière.
45-55 ans : sécuriser
Réallouez progressivement vers des supports moins risqués (fonds euros en AV, SCPI en PER). Vérifiez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr. Ajustez votre salaire si vos trimestres sont insuffisants.
55-62 ans : préparer la sortie
Simulez votre pension totale (obligatoire + PER + revenus locatifs + AV). Arbitrez entre sortie en capital ou en rente sur le PER. Planifiez la cession éventuelle de votre société (holding utile ici).
La simulation : construire sa retraite par capitalisation
Prenons un développeur freelance de 30 ans qui investit 1 500 €/mois pendant 30 ans (au lieu de sur-cotiser en salaire) :
| Scénario | Rendement annuel | Capital à 60 ans | Rente mensuelle estimée (4 %) |
|---|---|---|---|
| Prudent (fonds euros) | 3 % | ~880 000 € | ~2 900 €/mois |
| Équilibré (mixte) | 5 % | ~1 250 000 € | ~4 150 €/mois |
| Dynamique (actions/ETF) | 7 % | ~1 830 000 € | ~6 100 €/mois |
Information
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La retraite du développeur freelance ne se construit pas avec les cotisations obligatoires — elle se construit avec l'argent que vous économisez grâce à l'optimisation fiscale. Le PER, l'assurance-vie et l'immobilier locatif sont vos trois leviers principaux.
Le pire scénario : optimiser à fond pendant 25 ans en dividendes, ne rien épargner, et arriver à 62 ans avec 350 €/mois de pension. Le meilleur : utiliser l'écart de revenu net pour capitaliser et finir avec une retraite supérieure à celle d'un cadre salarié.
Pour aller plus loin :
- PER pour indépendant : le guide
- Assurance-vie indépendant
- Patrimoine du développeur freelance
- Retraite de l'indépendant (guide transversal)
