Trésorerie freelance : ne tombez pas en panne de cash
80 % des défaillances d'entreprise sont dues à des problèmes de trésorerie, pas à un manque de CA. Voici comment piloter votre cash pour ne jamais être à découvert.
Les 3 règles d'or de la trésorerie
1. Ne confondez jamais CA et trésorerie
Facturer 10 000 € ne signifie pas avoir 10 000 € en banque. Le client peut payer à 30, 60 ou 90 jours. Votre trésorerie, c'est l'argent réellement disponible.
2. Provisionnez TOUTES vos charges
IS, charges sociales, TVA, CFE — tout doit être provisionné sur un compte dédié. Sinon, vous dépensez de l'argent qui n'est pas à vous.
3. Gardez 3 à 6 mois de charges en réserve
Le fonds de roulement est votre assurance-vie. Sans réserve, un client qui paie en retard = découvert bancaire.
Gardez l'équivalent de 3 à 6 mois de charges fixes (loyer, expert-comptable, assurances, salaire minimum) en réserve permanente.
Les 4 comptes à séparer
Pour piloter sereinement, créez 4 sous-comptes virtuels (ou 4 comptes physiques) :
| Compte | Rôle | Montant |
|---|---|---|
| 1. Trésorerie disponible | Cash libre pour investissements ou rémunération | Variable |
| 2. Provisions fiscales et sociales | IS, TVA, charges sociales à payer | ~30-40 % du CA |
| 3. Fonds de roulement | Réserve de sécurité (3-6 mois de charges) | 10 000 - 30 000 € |
| 4. Charges fixes courantes | Loyer, comptable, assurances, abonnements | ~1 000 - 3 000 €/mois |
Notre conseil
Calculez vos provisions mensuelles
Entrez votre CA, statut et charges. Le simulateur calcule combien provisionner chaque mois pour IS, TVA et charges sociales.
Calculer →Provisions obligatoires : combien mettre de côté ?
Chaque mois, provisionnez ces montants :
En SASU
| Poste | Provision mensuelle |
|---|---|
| Charges sociales | ~80 % du salaire net × 12 mois ÷ 12 |
| IS | ~25 % du bénéfice estimé ÷ 12 |
| TVA | TVA collectée - TVA déductible (si assujetti) |
| CFE | ~200 - 2 000 €/an ÷ 12 |
Exemple SASU :
- Salaire mensuel : 2 500 € net → Charges : ~2 000 €/mois
- Bénéfice annuel estimé : 50 000 € → IS : ~12 500 € ÷ 12 = ~1 042 €/mois
- TVA mensuelle : variable selon activité
- Total provisions/mois : ~3 500 - 4 000 €
En EURL
| Poste | Provision mensuelle |
|---|---|
| Charges sociales | ~45 % de la rémunération nette × 12 ÷ 12 |
| IS | ~25 % du bénéfice estimé ÷ 12 |
| TVA | TVA collectée - TVA déductible (si assujetti) |
| CFE | ~200 - 2 000 €/an ÷ 12 |
Exemple EURL :
- Rémunération mensuelle : 3 000 € net → Charges : ~1 350 €/mois
- Bénéfice annuel estimé : 60 000 € → IS : ~15 000 € ÷ 12 = ~1 250 €/mois
- TVA mensuelle : variable
- Total provisions/mois : ~3 000 - 3 500 €
Attention
Gérer les décalages de paiement
Le vrai danger en freelance : l'écart entre facturation et encaissement.
Exemple classique :
- Janvier : vous facturez 10 000 € (paiement à 60 jours)
- Février : vous payez 3 000 € de charges
- Mars : vous payez 3 000 € de charges
- Mars : vous recevez les 10 000 € facturés en janvier
→ Pendant 2 mois, vous avez payé 6 000 € de charges sans encaisser 1 €. Sans réserve de trésorerie, c'est le découvert.
En France, la loi fixe un délai maximum de 60 jours. En pratique, beaucoup de clients paient à 30-45 jours — mais certains tirent jusqu'à 90 jours.
Solutions :
✅ Négocier des acomptes (30-50 % à la commande)
✅ Facturer au plus tôt (dès livraison, pas 15 jours après)
✅ Relancer les retards de paiement (dès J+1 après échéance)
✅ Pénalités de retard (mentionnées sur facture : 3× taux BCE + 40 € forfaitaires)
Guide trésorerie freelance
Provisions, fonds de roulement, gestion des retards de paiement, outils de pilotage et modèles de relances. PDF de 22 pages.
Les indicateurs à suivre
1. Trésorerie nette
Formule : Solde bancaire - Provisions (IS, charges, TVA)
Exemple :
- Solde bancaire : 25 000 €
- Provisions dues : 8 000 €
- Trésorerie nette : 17 000 €
C'est ça votre argent réellement disponible.
2. Jours de trésorerie
Formule : (Trésorerie nette ÷ Charges mensuelles moyennes) × 30
Exemple :
- Trésorerie nette : 18 000 €
- Charges mensuelles moyennes : 4 000 €
- Jours de trésorerie : 135 jours (4,5 mois)
→ Vous pouvez tenir 4,5 mois sans facturer. C'est confortable.
3. Délai moyen de paiement clients
Formule : (Créances clients ÷ CA annuel) × 365
Exemple :
- Créances en attente : 15 000 €
- CA annuel : 120 000 €
- Délai moyen : 46 jours
→ Vos clients paient en moyenne à 46 jours. Si c'est > 60 jours, relancez plus agressivement.
Les erreurs fatales
Erreur 1 : Confondre CA et trésorerie
"J'ai fait 80 000 € de CA cette année, je peux me verser 50 000 €" → NON. Sur ces 80 000 €, il y a l'IS, les charges sociales, la TVA, les frais pro. Votre revenu net est plus proche de 30 000 - 40 000 €.
Erreur 2 : Ne rien provisionner
Vous dépensez tout le cash disponible, puis en mars l'Urssaf vous réclame 15 000 € de cotisations → panique, découvert, difficultés.
Erreur 3 : Payer vos charges perso avec la trésorerie société
Votre loyer perso, vos courses, vos vacances → jamais avec la carte de la société. Séparez patrimoine perso et pro.
Erreur 4 : Ne pas relancer les impayés
Un client qui paie à J+90 au lieu de J+30, c'est 2 mois de trésorerie bloquée. Relancez dès J+1 après échéance.
Audit trésorerie en 5 minutes
Répondez à 10 questions sur votre solde, provisions, créances et charges. Vous recevez un diagnostic de santé financière + plan d'action.
Faire l'audit →Outils de pilotage
Tableur de suivi mensuel
Créez un tableau Google Sheets ou Excel avec :
- Colonne 1 : Mois
- Colonne 2 : CA facturé
- Colonne 3 : CA encaissé
- Colonne 4 : Charges payées
- Colonne 5 : Solde bancaire
- Colonne 6 : Provisions dues
- Colonne 7 : Trésorerie nette
Mettez-le à jour chaque semaine.
Logiciels comptables
- Pennylane, Indy, Tiime : synchronisation bancaire + catégorisation automatique des dépenses
- Qonto, Shine : néobanques avec sous-comptes et tableau de bord intégré
Tableau de bord custom
Certains experts-comptables proposent des tableaux de bord en temps réel (Google Data Studio, Power BI) connectés à votre banque.
Checklist pilotage mensuel
✅ Solde bancaire vérifié
✅ Provisions IS/TVA/charges calculées et mises de côté
✅ Créances clients relancées (si retard)
✅ Factures fournisseurs payées à temps
✅ Trésorerie nette > 3 mois de charges
✅ Prévisionnel 3 mois à jour
Conclusion
La trésorerie, c'est le nerf de la guerre. Vous pouvez avoir 200 000 € de CA et faire faillite si vous n'avez pas de cash.
Les 3 piliers d'une trésorerie saine :
- Provisionnez tout (IS, charges, TVA)
- Gardez 3-6 mois de réserve
- Suivez vos indicateurs chaque semaine
Ne gérez jamais votre trésorerie « au feeling ».
Pour aller plus loin :
Simulez votre situation
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