Frais déductibles développeur : la liste ultime
En SASU ou EURL à l'IS, chaque euro de charge déductible est un euro de bénéfice en moins — donc moins d'IS et plus de trésorerie. Encore faut-il savoir ce que vous pouvez déduire, et surtout ce que beaucoup de développeurs oublient. Voici la liste complète.
Checklist des charges déductibles (PDF)
Téléchargez notre checklist par catégorie avec les montants indicatifs et les justificatifs à conserver.
Le principe : tout ce qui sert à l'activité est déductible
La règle est simple : une charge est déductible si elle est engagée dans l'intérêt de l'entreprise, justifiée par une facture et proportionnée à l'activité.
Important
🖥️ Matériel informatique
C'est le poste le plus évident — et le plus important pour un développeur :
| Matériel | Déductibilité | Particularité |
|---|---|---|
| Ordinateur portable (MacBook, ThinkPad…) | ✅ Amortissable sur 3 ans | Si < 500 € HT : déductible en une fois |
| Écran(s) externe(s) | ✅ Amortissable ou charge directe | Selon montant unitaire |
| Clavier, souris, hub USB, dock | ✅ Charge directe | Généralement < 500 € HT |
| Casque audio / micro (visioconférence) | ✅ Charge directe | Justifiable par l'usage professionnel |
| NAS / serveur de dev / homelab | ✅ Amortissable sur 3 ans | Justifier l'usage pro (tests, CI/CD…) |
| Smartphone | ⚠️ Prorata usage pro/perso | Si usage mixte, déduire 50-70 % |
| Mobilier de bureau | ✅ Amortissable | Bureau, chaise ergonomique, étagères |
Notre conseil
💻 Logiciels et abonnements SaaS
Les développeurs sous-estiment souvent ce poste — pourtant, il s'accumule vite :
- IDE et outils de dev — JetBrains (IntelliJ, WebStorm…), Sublime Text, licences VS Code extensions premium
- Hébergement et cloud — AWS, GCP, Azure, DigitalOcean, OVH, Vercel, Netlify
- Outils de productivité — GitHub/GitLab (plans payants), Notion, Linear, Jira
- Design et collaboration — Figma, Miro, Slack (plan pro)
- Domaines et DNS — noms de domaine, Cloudflare, certificats SSL payants
- Outils de test — BrowserStack, Sentry, Datadog
- IA et assistants — GitHub Copilot, ChatGPT Plus, Claude Pro
- VPN et sécurité — NordVPN, 1Password (plan pro)
C'est la fourchette courante pour un développeur fullstack. Un DevOps/Cloud peut dépasser 5 000 € avec les coûts d'infra.
🏠 Bureau et espace de travail
Trois options, toutes déductibles :
Coworking
La facture mensuelle est intégralement déductible. Pas de calcul de prorata, pas de justification complexe. C'est le plus simple.
Bureau à domicile
Vous pouvez déduire une quote-part de votre loyer (ou de vos charges de propriétaire) correspondant à la surface dédiée au bureau :
| Donnée | Exemple |
|---|---|
| Surface du logement | 70 m² |
| Surface du bureau | 12 m² |
| Prorata | 17 % |
| Loyer + charges | 1 200 €/mois |
| Déductible | 204 €/mois = 2 448 €/an |
Information
Location d'un bureau dédié
Le bail professionnel est intégralement déductible, ainsi que l'assurance du local et les charges.
🚗 Déplacements et missions
- Transports en commun — abonnement Navigo, billets de train pour missions client, Uber/taxi professionnel
- Indemnités kilométriques — si vous utilisez votre véhicule personnel pour des déplacements professionnels (barème fiscal officiel)
- Véhicule de société — leasing, carburant, assurance, entretien (attention à l'avantage en nature si usage mixte)
- Parking et péages — lors de déplacements chez le client
- Hébergement — hôtel lors de missions en province ou à l'étranger
- Repas d'affaires — déjeuners clients (avec le nom du client sur le justificatif)
Attention
Pour approfondir le sujet véhicule : Véhicule de fonction ou IK : que choisir ?
📚 Formation et veille technologique
Un développeur qui ne se forme plus est un développeur qui perd en valeur. Heureusement, tout est déductible :
- Formations en ligne — Udemy, Pluralsight, Frontend Masters, O'Reilly
- Certifications — AWS, GCP, Kubernetes, Scrum…
- Conférences et meetups — billets d'entrée, transport, hébergement
- Livres techniques — papier ou numérique
- Abonnements presse tech — Medium, newsletters premium
Notre conseil
🏦 Frais de fonctionnement
Les charges « invisibles » que tout le monde paie mais que certains oublient de déduire :
- Expert-comptable — 1 200 à 3 600 €/an selon le cabinet
- Banque pro — frais de tenue de compte, commissions
- RC Pro (assurance responsabilité civile professionnelle) — 300 à 800 €/an
- Prévoyance et mutuelle Madelin — déductibles du bénéfice (pas du salaire)
- Cotisations professionnelles — syndicats, associations (Malt, Freelance.com, etc.)
- Frais juridiques — rédaction de CGV, contrats de prestation, recouvrement
- Frais postaux et télécom — forfait mobile (prorata pro), affranchissement
📊 Frais de prospection et communication
Si vous investissez pour trouver des clients :
- Site web professionnel — hébergement, nom de domaine, template
- Plateformes freelance — abonnements Malt premium, Comet, etc.
- Cartes de visite, supports commerciaux
- Publicité en ligne — LinkedIn Ads, Google Ads pour votre profil freelance
- Invitations clients — restaurant, événements (dans la limite du raisonnable)
Ce que vous ne pouvez PAS déduire
Pour être complet, voici ce qui n'est jamais déductible :
- Les dépenses personnelles (vêtements courants, courses alimentaires, loisirs)
- Les amendes et pénalités
- L'impôt sur les sociétés lui-même (l'IS n'est pas déductible de l'IS)
- Les cadeaux disproportionnés (un iPhone 16 Pro Max pour un « partenaire »…)
- Le remboursement de votre prêt immobilier personnel
Important
Impact concret : combien ça vous fait économiser ?
Prenons un développeur en SASU à l'IS avec un bénéfice avant charges de 80 000 € :
| Sans optimisation | Avec charges optimisées | |
|---|---|---|
| Charges déduites | 5 000 € (le minimum) | 15 000 € (avec tout ce guide) |
| Bénéfice imposable | 75 000 € | 65 000 € |
| IS (15 % puis 25 %) | 14 500 € | 11 875 € |
| Économie d'IS | — | 2 625 € / an |
En identifiant et déduisant systématiquement toutes vos charges professionnelles légitimes, un développeur freelance économise cette somme chaque année.
Et ce n'est que l'IS — l'effet cascade sur les dividendes (moins d'IS = plus de dividendes distribuables = plus de revenu net) amplifie encore le gain.
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Faire l'audit →Conclusion
La déduction des charges n'est pas un détail comptable — c'est un levier d'optimisation puissant qui, cumulé avec une bonne stratégie salaire/dividendes, peut représenter 5 000 à 10 000 € d'économies annuelles. La clé : être méthodique (conserver chaque facture), exhaustif (ne rien oublier) et proportionné (ne pas abuser).
Votre expert-comptable est votre meilleur allié sur ce sujet. Si le vôtre ne vous a jamais parlé du crédit d'impôt formation ou de l'amortissement de votre matériel, il est peut-être temps d'en changer.
Pour aller plus loin :
- Guide fiscalité développeur freelance 2025
- Charges déductibles : la liste complète pour indépendants
- Faut-il un expert-comptable quand on se lance ?
- Micro-entrepreneur développeur : quand passer en société ?
