Retraite indépendant : comment bien préparer

La retraite des indépendants est souvent plus faible que celle des salariés. Voici comment fonctionne votre régime et comment compléter.

Les 2 régimes de retraite

Retraite TNS (EURL, EI, profession libérale)

Comment ça fonctionne ?

Vous cotisez ~17 % de votre rémunération pour la retraite :

• Base : 17,75 % (plafonné)
• Complémentaire : 7 % (+ 8 % au-delà du plafond)

Exemple :

• Rémunération annuelle : 40 000 €
• Cotisations retraite base : ~7 100 €
• Pension future estimée : 800 - 1 200 €/mois (selon durée cotisation)

Validation des trimestres

Pour valider 4 trimestres/an, il faut un revenu minimum.

Seuils 2025 :

• 1 trimestre : 6 072 € de revenu annuel
• 2 trimestres : 12 144 €
• 3 trimestres : 18 216 €
• 4 trimestres : 24 288 €

Exemple :

• Revenu annuel : 15 000 €
• Trimestres validés : 2 trimestres (pas 4)

→ Pour une retraite complète, visez au moins 25 000 €/an de rémunération.

Pourquoi la retraite TNS est faible ?

3 raisons :

1. Cotisations plus faibles que les salariés (~17 % vs ~28 %)
2. Revenus variables (certaines années sous le seuil de validation de trimestres)
3. Pas de retraite complémentaire Agirc-Arrco (moins avantageuse que salariés)

→ Pension moyenne TNS : 800 - 1 500 €/mois (vs 1 200 - 2 000 €/mois pour un salarié).

Retraite assimilé salarié (SASU)

Comment ça fonctionne ?

Le président de SASU cotise comme un cadre salarié :

• Base : CNAV (régime général)
• Complémentaire : Agirc-Arrco

Cotisations : ~28 % du salaire brut

Exemple :

• Salaire brut annuel : 40 000 €
• Cotisations retraite : ~11 200 €
• Pension future estimée : 1 200 - 1 800 €/mois

Validation des trimestres

Seuil 2025 :

• 1 trimestre : 6 762 € de salaire brut
• 4 trimestres : 27 048 € de salaire brut

Exemple :

• Salaire brut annuel : 30 000 €
• Trimestres validés : 4 trimestres

Pourquoi la retraite SASU est meilleure ?

✅ Cotisations plus élevées (~28 % vs ~17 % TNS)
✅ Agirc-Arrco (régime complémentaire des cadres, plus avantageux)
✅ Points acquis plus rapidement

→ Pension moyenne SASU : 1 200 - 2 000 €/mois.

Les solutions pour compléter sa retraite

1. PER (Plan Épargne Retraite)

Le PER permet de déduire fiscalement vos versements.

Plafonds 2025 :

• TNS : 10 % bénéfice + 15 % au-delà de 43 992 € (max ~33 000 €)
• Assimilé salarié : 10 % salaire brut (max ~32 900 €)

Avantages :

• ✅ Déduction fiscale immédiate (TMI 30-45 %)
• ✅ Capitalisation longue durée
• ✅ Sortie en capital ou rente à la retraite

Exemple TNS :

• Bénéfice : 60 000 €
• Versement PER : 10 000 €
• Économie fiscale : 10 000 × (30 % IR + 45 % charges) = 7 500 €
• Coût réel : 2 500 €

2. Assurance-vie

L'assurance-vie n'est pas déductible, mais elle offre :

• ✅ Disponibilité (déblocage à tout moment)
• ✅ Fiscalité avantageuse (abattement après 8 ans)
• ✅ Transmission optimisée (succession)

Stratégie :

• PER pour défiscaliser (bloqué jusqu'à la retraite)
• Assurance-vie pour épargne disponible (déblocable)

3. Immobilier locatif

Investir dans l'immobilier locatif génère des revenus complémentaires à la retraite.

Avantages :

• ✅ Rente mensuelle (loyers)
• ✅ Patrimoine transmissible
• ✅ Protection contre l'inflation

Stratégie :

• Acheter via SCI (filiale de votre holding)
• Rembourser le crédit pendant votre activité
• Percevoir les loyers à la retraite

4. Continuer à travailler (temps partiel)

Beaucoup d'indépendants continuent une activité réduite après 62-65 ans :

• Conseil, expertise
• Formation, mentorat
• Missions ponctuelles

→ Complément de revenus + activité intellectuelle.

Combien mettre de côté pour la retraite ?

Règle empirique : Épargnez 10-15 % de vos revenus nets pour la retraite.

Exemple :

• Revenus nets : 50 000 €/an
• Épargne retraite : 5 000 - 7 500 €/an (PER, assurance-vie, immobilier)

Répartition conseillée :

• 50 % PER (déductible)
• 30 % Assurance-vie (disponible)
• 20 % Immobilier locatif (patrimoine)

Les erreurs à éviter

Erreur 1 : Ne rien préparer

La retraite TNS moyenne est de 800 €/mois. Sans épargne complémentaire, impossible de maintenir votre niveau de vie.

Erreur 2 : Compter uniquement sur la retraite obligatoire

Même en SASU (meilleure retraite), la pension plafonne à 1 500 - 2 000 €/mois. Complétez avec PER, assurance-vie, immobilier.

Erreur 3 : Ne pas valider 4 trimestres/an

Si vous vous versez 15 000 €/an, vous ne validez que 2 trimestres → retraite amputée de 50 %.

Erreur 4 : Attendre 50 ans pour épargner

Plus vous commencez tôt, moins l'effort est important. À 30 ans, 300 €/mois suffisent. À 50 ans, il faut 800 €/mois.

Checklist retraite indépendant

✅ Rémunération ≥ 25 000 €/an (validation 4 trimestres)
✅ PER souscrit (versements réguliers)
✅ Assurance-vie ouverte (épargne disponible)
✅ Épargne retraite = 10-15 % des revenus nets
✅ Relevé de carrière consulté (tous les 5 ans)
✅ Simulation retraite effectuée
✅ Stratégie immobilier locatif étudiée

Conclusion

Retraite TNS : faible (800 - 1 500 €/mois) → **complétez absolum