Plafonds micro-entreprise 2025 : tout ce qu'il faut savoir
Les plafonds de la micro-entreprise changent régulièrement. En 2025, voici les chiffres officiels et les règles de dépassement à connaître absolument.
Les plafonds 2025 en un coup d'œil
Activités libérales, conseil, coaching, formations, développement web, design...
Achat-revente, e-commerce, restauration, hébergement...
| Catégorie | Plafond 2025 | Exemples d'activités |
|---|---|---|
| Prestations de services commerciales/artisanales (BIC) | 77 700 € | Coiffure, plomberie, électricité, réparations |
| Prestations de services libérales (BNC) | 77 700 € | Conseil, coaching, formations, graphisme, développement |
| Activités mixtes (vente + services) | 188 700 € dont max. 77 700 € de services | Restaurant, boulangerie avec vente sur place |
| Vente de marchandises, restauration, hébergement | 188 700 € | E-commerce, vente de produits, chambres d'hôtes |
Attention
Les seuils de TVA 2025
La franchise de TVA est différente des plafonds de CA. Vous pouvez rester en micro-entreprise tout en étant assujetti à la TVA.
| Activité | Seuil de franchise de base | Seuil majoré (tolérance) |
|---|---|---|
| Services BNC / BIC | 36 800 € | 39 100 € |
| Vente de marchandises | 91 900 € | 101 000 € |
Comment ça marche ?
- Vous restez en franchise de TVA tant que votre CA ne dépasse pas le seuil de base.
- Si vous dépassez le seuil de base mais restez sous le seuil majoré, vous conservez la franchise l'année en cours. Mais si vous le dépassez encore l'année suivante, vous basculez à la TVA.
- Si vous dépassez le seuil majoré, vous êtes assujetti à la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement.
TVA indépendant : le guide complet
Franchises, régimes, déclarations, récupération de TVA et stratégies d'optimisation. Tout ce qu'il faut savoir sur la TVA quand on est indépendant.
Que se passe-t-il en cas de dépassement ?
Dépassement modéré (tolérance)
Si vous dépassez les plafonds sans dépasser le seuil majoré, vous bénéficiez d'une tolérance :
| Plafond micro | Seuil majoré de tolérance |
|---|---|
| 77 700 € (services) | 85 800 € |
| 188 700 € (vente) | 210 000 € |
→ Vous conservez la micro-entreprise l'année en cours.
Mais si vous redépassez l'année suivante, vous basculez en entreprise individuelle (EI) classique au régime réel.
Dépassement du seuil majoré
Si vous dépassez 85 800 € (services) ou 210 000 € (vente), vous sortez automatiquement du régime micro dès le 1er janvier de l'année de dépassement.
Vous basculez en entreprise individuelle au régime réel — avec :
- Comptabilité complète obligatoire
- TVA obligatoire
- Régularisation fiscale sur l'année entière
Important
La zone dangereuse : 70 000 - 77 700 €
Si votre CA atteint 70 000 € en année N, vous risquez fort de dépasser les 77 700 € en année N+1. C'est le moment de passer en société — avant le dépassement.
À ce niveau de CA, anticipez le passage en société. Vous éviterez la sortie forcée du régime micro et la régularisation fiscale.
Micro ou société : êtes-vous prêt à basculer ?
Testez votre situation : CA actuel, projection, charges et objectifs. Vous saurez si c'est le bon moment pour créer une société.
Faire le test →Activités mixtes : attention au calcul
Si vous avez une activité mixte (vente + services), le plafond global est de 188 700 €, mais la partie services ne peut pas dépasser 77 700 €.
Exemple :
- CA total : 150 000 €
- dont vente de produits : 100 000 €
- dont prestations de services : 50 000 €
→ ✅ Vous êtes dans les clous (150 000 < 188 700 et 50 000 < 77 700).
Contre-exemple :
- CA total : 160 000 €
- dont vente : 75 000 €
- dont services : 85 000 €
→ ❌ Vous dépassez le plafond services (85 000 > 77 700) → sortie du régime micro.
Les sanctions en cas de dépassement non déclaré
Si vous dépassez les plafonds et ne déclarez pas votre sortie du régime micro :
- Redressement fiscal (TVA + impôt au réel recalculé)
- Pénalités de retard (0,2 % par mois)
- Majoration de 10 % à 80 % selon la gravité
- Possible radiation d'office du régime micro
Que faire si vous approchez du plafond ?
Option 1 : Passer en société avant le dépassement
Créez une SASU ou une EURL dès que votre CA dépasse 60 000 €. Vous maîtrisez la transition.
Option 2 : Refuser des missions pour rester sous le plafond
Stratégie défensive si vous voulez conserver la simplicité de la micro encore un an. Mais c'est freiner votre croissance.
Option 3 : Basculer en EI au régime réel
Si vous ne voulez pas de société mais dépassez les plafonds, vous pouvez rester en EI classique (régime réel). Mais vous perdez la simplicité de la micro sans gagner les avantages de la société.
Simulez votre transition micro → société
Comparez votre situation actuelle en micro avec une SASU ou une EURL. Voyez combien vous gagneriez net en changeant de statut.
Comparer →Conclusion
Les plafonds 2025 sont clairs : 77 700 € pour les services, 188 700 € pour la vente. Mais la vraie question n'est pas « est-ce que je peux rester en micro ? », c'est « est-ce que j'ai intérêt à y rester ? ».
Dès 50 000 - 60 000 € de CA, la société devient presque toujours plus rentable. Ne subissez pas le dépassement — anticipez-le.
Pour aller plus loin :
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