10 erreurs comptables qui coûtent cher aux freelances
Même avec un expert-comptable, certaines erreurs passent entre les mailles du filet. Voici les 10 pièges comptables les plus fréquents — et comment les éviter.
Erreur 1 : Mélanger compte pro et compte perso
Le piège : Vous payez vos courses au supermarché avec la carte de la société. Vous réglez le loyer de l'entreprise depuis votre compte perso.
Pourquoi c'est grave :
- ❌ Comptabilité illisible (impossible de distinguer pro et perso)
- ❌ Risque de redressement fiscal (confusion patrimoine personnel/professionnel)
- ❌ Frais personnels non déductibles comptabilisés par erreur
La solution :
✅ Un compte pro dédié pour toutes les opérations de l'entreprise
✅ Utilisez le compte courant d'associé (CCA) pour les avances/remboursements
✅ Ne payez jamais de dépense perso avec la carte pro
Toutes les dépenses professionnelles passent par le compte pro. Toutes les dépenses personnelles passent par le compte perso. Aucune exception.
Erreur 2 : Déduire des frais sans justificatif
Le piège : Vous déduisez 3 000 € de "frais divers" sans factures, ou avec des tickets de caisse illisibles.
Pourquoi c'est grave :
- ❌ En cas de contrôle fiscal, toute charge sans justificatif est refusée
- ❌ Réintégration au bénéfice imposable + pénalités de retard (10-80 %)
- ❌ Soupçon de fraude fiscale
La solution :
✅ Conservez toutes les factures pendant 10 ans (papier ou numérique)
✅ Utilisez un outil de scan (Pennylane, Indy, Google Drive)
✅ Facture avec TVA mentionnée obligatoire pour déduction
✅ Pas de facture = pas de déduction
Attention
Erreur 3 : Ne pas provisionner les charges sociales
Le piège : Vous encaissez 60 000 € de CA, vous dépensez tout. En mars N+1, l'Urssaf vous réclame 25 000 € de cotisations.
Pourquoi c'est grave :
- ❌ Découvert bancaire brutal
- ❌ Impossibilité de payer → pénalités de retard
- ❌ Risque de saisie sur compte bancaire
La solution :
✅ Provisionnez 25-40 % du CA chaque mois (selon statut)
✅ Virez cette somme sur un compte dédié "Provisions"
✅ Ne touchez jamais à ces provisions (sauf pour payer les charges)
Calculez vos provisions mensuelles
Entrez votre CA, statut et rémunération. Le simulateur calcule combien provisionner chaque mois pour IS, TVA et charges sociales.
Calculer →Erreur 4 : Confondre HT et TTC
Le piège : Vous facturez 10 000 € HT (12 000 € TTC) et vous comptabilisez 12 000 € de CA. Vous oubliez que 2 000 € appartiennent à l'État (TVA collectée).
Pourquoi c'est grave :
- ❌ Vous surestimez votre CA réel
- ❌ Vous dépensez de l'argent qui n'est pas à vous (TVA)
- ❌ Impossible de payer la TVA à l'échéance
La solution :
✅ Raisonnez toujours en HT (sauf si franchise de TVA)
✅ Mettez de côté la TVA collectée sur un compte dédié
✅ Ne la dépensez jamais
Exemple :
- Facture : 10 000 € HT + 2 000 € TVA = 12 000 € TTC
- Votre CA = 10 000 € (pas 12 000 €)
- 2 000 € → compte "TVA à reverser"
Erreur 5 : Oublier la TVA déductible
Le piège : Vous achetez du matériel pour 1 200 € TTC (1 000 € HT + 200 € TVA) et vous passez 1 200 € en charges — sans récupérer les 200 € de TVA.
Pourquoi c'est grave :
- ❌ Vous laissez 200 € sur la table
- ❌ Sur une année avec 10 000 € d'achats TTC, c'est 2 000 € perdus
La solution :
✅ Sur chaque facture fournisseur, identifiez la TVA déductible
✅ Déclarez-la sur votre déclaration de TVA (CA3 ou CA12)
✅ Utilisez un logiciel de compta qui calcule automatiquement
Erreur 6 : Ne pas amortir le matériel
Le piège : Vous achetez un ordinateur à 2 500 €. Vous passez les 2 500 € en charge directe l'année d'achat.
Pourquoi c'est faux :
- ❌ Le matériel > 500 € HT doit être amorti sur plusieurs années (3-5 ans pour informatique)
- ❌ Vous ne pouvez déduire que l'amortissement annuel (~500-800 €/an)
La solution :
✅ Matériel < 500 € HT → charge directe
✅ Matériel > 500 € HT → amortissement sur 3 à 5 ans
✅ Votre expert-comptable gère ça (mais vous devez lui signaler les achats)
Notre conseil
Erreur 7 : Oublier la CFE
Le piège : Vous ne provisionnez pas la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) et en décembre, vous devez payer 600 € d'un coup.
Pourquoi c'est embêtant :
- ❌ Décaissement brutal en fin d'année
- ❌ Pénalités de retard si vous ne payez pas à temps
La solution :
✅ Provisionnez 50 €/mois dès la 2ème année (= 600 €/an)
✅ Activez le prélèvement automatique pour ne jamais oublier
Checklist fiscale annuelle freelance
Toutes les échéances fiscales et sociales (CFE, IS, TVA, charges sociales) avec dates limites et montants à provisionner. PDF calendrier.
Erreur 8 : Facturer sans mentions obligatoires
Le piège : Vous envoyez une facture sans numéro, sans TVA, sans pénalités de retard.
Pourquoi c'est grave :
- ❌ Le client peut refuser de payer (facture non conforme)
- ❌ Redressement fiscal (factures sans numéro = suspicion de travail au noir)
- ❌ TVA non déductible pour le client → il exige une nouvelle facture
La solution :
✅ Utilisez un logiciel de facturation (Pennylane, Freebe, Axonaut)
✅ Vérifiez les 15 mentions obligatoires (voir article facturation)
✅ Numérotation automatique et chronologique
Erreur 9 : Ne pas déclarer le compte courant d'associé
Le piège : Vous prêtez 10 000 € à votre société (apport en compte courant) mais vous ne le déclarez pas comptablement.
Pourquoi c'est grave :
- ❌ Le compte courant n'apparaît pas au bilan
- ❌ Quand vous "remboursez" les 10 000 €, l'administration pense que c'est un revenu imposable
- ❌ Double imposition
La solution :
✅ Tout apport en compte courant doit être comptabilisé (écriture "512 - Banque" / "455 - Compte courant d'associé")
✅ Gardez les relevés bancaires prouvant le virement
✅ Faites une convention de compte courant (si intérêts)
Erreur 10 : Attendre la dernière minute pour l'expert-comptable
Le piège : Vous contactez un expert-comptable en mars pour clôturer l'exercice de décembre. Il doit tout remettre en ordre → frais de régularisation 1 000 - 2 000 €.
Pourquoi c'est coûteux :
- ❌ Frais de remise en ordre (500 - 1 500 €)
- ❌ Délai raccourci = stress + urgence
- ❌ Erreurs probables (moins de temps pour vérifier)
La solution :
✅ Contactez un expert-comptable AVANT la création de l'entreprise
✅ Envoyez vos pièces au fil de l'eau (pas en vrac fin d'année)
✅ Faites un point trimestriel (bilan intermédiaire, optimisations)
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Faire l'audit →Checklist : éviter les erreurs comptables
✅ Compte pro dédié (100 % séparation pro/perso)
✅ Toutes les factures conservées 10 ans
✅ Provisions mensuelles (charges, IS, TVA, CFE)
✅ Raisonnement en HT (si assujetti TVA)
✅ TVA déductible récupérée sur tous les achats
✅ Matériel > 500 € amorti (pas en charge directe)
✅ CFE provisionnée (50 €/mois dès année 2)
✅ Factures conformes (15 mentions obligatoires)
✅ Compte courant d'associé déclaré au bilan
✅ Expert-comptable contacté dès la création
Conclusion
Les erreurs comptables coûtent cher : redressements fiscaux, pénalités, découverts. Mais elles sont toutes évitables.
Les 3 règles d'or :
- Séparez strictement pro et perso
- Justifiez toutes vos dépenses (factures obligatoires)
- Provisionnez toutes vos charges (IS, TVA, cotisations sociales)
Un bon expert-comptable vous évitera la plupart de ces pièges — mais vous devez rester vigilant.
Pour aller plus loin :