Micro-entrepreneur → SASU : réussir sa transition
Vous êtes en micro-entreprise et votre CA décolle ? Le passage en SASU peut vous faire gagner des milliers d'euros par an. Voici comment réussir cette transition.
Pourquoi passer de micro à SASU ?
Raison 1 : Récupérer la TVA
En micro-entreprise, vous ne facturez pas la TVA (sous les seuils) — mais vous ne la récupérez pas non plus sur vos achats.
Exemple :
- Vous achetez un ordinateur : 1 200 € TTC (1 000 € HT + 200 € TVA)
- En micro : vous payez 1 200 € et ne récupérez rien
- En SASU : vous récupérez les 200 € de TVA
→ Sur 10 000 € d'achats annuels, c'est 2 000 € récupérés.
Raison 2 : Déduire vos frais réels
En micro, vos frais ne sont pas déductibles. L'administration applique un abattement forfaitaire (34 % pour les services BNC).
Exemple :
- CA : 60 000 €
- Frais réels : 18 000 € (matériel, formations, déplacements)
En micro :
- Abattement forfaitaire : 34 % = 20 400 €
- Bénéfice imposable : 39 600 €
- Charges sociales (22 %) : 13 200 €
- Revenu avant IR : 26 400 €
En SASU :
- Frais déduits : 18 000 €
- Rémunération nette : 30 000 € (charges : ~24 000 €)
- Bénéfice restant : 18 000 €
- IS (15-25 %) : ~3 000 €
- Dividendes : ~15 000 €
- Flat tax (30 %) : ~4 500 €
- Revenu net total : 30 000 + 10 500 = 40 500 €
→ Gain : +14 000 € net pour le même CA.
En passant de micro à SASU avec 60 000 € de CA et 18 000 € de frais réels. L'écart se creuse encore plus si vos frais dépassent 30 % du CA.
Raison 3 : Optimiser via dividendes
En SASU, les dividendes ne supportent aucune charge sociale — seulement la flat tax de 30 %.
En micro, tout votre CA est soumis aux charges sociales (22 %).
Micro vs SASU : votre gain potentiel
Entrez votre CA, vos frais et vos objectifs. Le simulateur calcule votre revenu net en micro et en SASU.
Comparer →Raison 4 : Maintenir l'ARE à 100 %
Si vous êtes demandeur d'emploi, la SASU permet de conserver 100 % de l'ARE tant que vous ne vous versez aucun salaire.
En micro, dès que vous dépassez ~600 € de CA/mois, France Travail réduit votre ARE.
Exemple :
- ARE mensuelle : 1 500 €
- En micro (CA 2 000 €/mois) : ARE réduite à ~900 € → total ~2 900 €
- En SASU (0 € de salaire) : ARE à 100 % → total 1 500 € + trésorerie société
Quand passer en SASU ?
CA > 45 000 € et frais > 30 % du CA
Dès que vos frais réels dépassent l'abattement forfaitaire (34 %), la SASU devient rentable.
Vous approchez des plafonds micro (77 700 €)
Anticipez le dépassement. Passez en SASU avant de sortir du régime micro par la force.
Vous voulez récupérer la TVA sur vos achats
Matériel informatique, formations, sous-traitance — la TVA récupérée peut représenter 2 000 à 5 000 €/an.
Vous êtes demandeur d'emploi (ARE)
La SASU permet de maintenir 100 % de l'ARE sans salaire. En micro, l'ARE est réduite dès 600 € de CA/mois.
Vous visez un crédit immobilier
Les banques préfèrent les SASU (bulletins de paie réguliers, bilan comptable) aux micro-entrepreneurs.
La procédure complète
Étape 1 : Créer la SASU
Vous ne pouvez pas transformer une micro-entreprise en SASU. Vous devez créer une nouvelle société.
Formalités :
- Rédiger les statuts
- Déposer le capital social (minimum 1 €, recommandé 1 000 - 5 000 €)
- Publier une annonce légale
- Immatriculer la société au greffe
Délai : 7 à 15 jours
Coût : 200 - 500 €
Checklist création SASU
Toutes les étapes, documents obligatoires, deadlines et modèles de statuts. PDF complet pour créer votre SASU sans erreur.
Étape 2 : Transférer vos clients
Une fois la SASU créée, vous devez transférer vos contrats clients.
Option 1 : Avenants aux contrats Envoyez un avenant à vos clients :
"À compter du date, mes prestations seront facturées par ma société NOM SASU, SIREN numéro.
Coordonnées bancaires : IBAN nouveau compte.
Merci de mettre à jour vos systèmes de facturation."
Option 2 : Nouveaux contrats Si vous n'avez pas de contrat cadre, informez simplement vos clients du changement.
Étape 3 : Cesser l'activité de micro-entrepreneur
Une fois que tous vos clients sont transférés, déclarez la cessation d'activité de la micro-entreprise.
Démarche :
- Connexion sur autoentrepreneur.urssaf.fr
- Rubrique "Gérer mon auto-entreprise" → "Cesser mon activité"
- Indiquer la date de cessation (date du dernier jour d'activité)
Délai : 30 jours après la cessation
Attention
Étape 4 : Clôturer fiscalement la micro
Vous recevrez un formulaire P2-P4 (déclaration de cessation) à remplir. L'administration fiscale calculera vos dernières cotisations sociales.
Attention : les cotisations dues sont à payer immédiatement (pas d'étalement).
Calendrier de transition recommandé
| Mois | Actions |
|---|---|
| M-2 | Décision de passer en SASU, simulations, choix expert-comptable |
| M-1 | Création SASU (statuts, capital, annonce légale, immatriculation) |
| M | Réception Kbis, ouverture compte pro, premiers contrats en SASU |
| M+1 | Transfert progressif des clients (avenants, nouvelles factures SASU) |
| M+2 | Fin des factures micro, dernière déclaration CA micro |
| M+3 | Cessation officielle de la micro-entreprise |
Notre conseil
Les erreurs à éviter
Erreur 1 : Cesser la micro avant d'avoir créé la SASU
Vous vous retrouvez sans structure légale pour facturer. Créez d'abord la SASU, transférez les clients, puis cessez la micro.
Erreur 2 : Oublier de prévenir les clients
Si un client paie sur l'ancien IBAN de la micro après la cessation, l'argent est bloqué. Prévenez tous vos clients du changement.
Erreur 3 : Ne pas anticiper les charges SASU
Les charges sociales en SASU (~80 % du net) sont beaucoup plus élevées qu'en micro (22 %). Provisionnez correctement.
Erreur 4 : Passer en SASU trop tôt
Si votre CA est encore à 25 000 € avec peu de frais, la micro reste plus simple et moins chère. Attendez 40 000 - 50 000 € de CA.
Êtes-vous prêt à passer en SASU ?
8 questions sur votre CA, frais, clients et objectifs. Vous saurez si c'est le bon moment pour créer votre SASU.
Faire le test →Coûts de la transition
| Poste | Coût |
|---|---|
| Création SASU | 200 - 500 € |
| Expert-comptable (1ère année) | 1 000 - 1 800 € |
| Compte pro | 120 - 360 €/an |
| RC Pro | 200 - 600 €/an |
| Cessation micro | Gratuit (sauf cotisations sociales dues) |
| Total 1ère année | ~1 500 - 3 000 € |
→ Ces coûts sont largement compensés par les gains fiscaux dès 50 000 € de CA.
Avantages SASU vs micro
✓ Avantages SASU
- ✅Frais réels déductibles (vs abattement forfaitaire)
- ✅Récupération TVA sur achats (2 000 - 5 000 €/an)
- ✅Optimisation via dividendes (flat tax 30 %, 0 charges sociales)
- ✅Maintien ARE à 100 % sans salaire
- ✅Crédibilité renforcée (statut juridique solide)
- ✅Pas de plafond de CA
- ✅Protection sociale élevée (régime général)
✗ Inconvénients SASU
- ❌Comptabilité obligatoire (bilan + compte de résultat)
- ❌Expert-comptable recommandé (1 000 - 1 800 €/an)
- ❌Charges sociales élevées sur salaire (~80 %)
- ❌Formalisme administratif (AG annuelle, dépôt comptes)
- ❌Coût de création (200 - 500 €)
Conclusion
Le passage de micro à SASU est rentable dès 45 000 - 50 000 € de CA, surtout si vous avez des frais importants (> 30 % du CA) ou que vous voulez récupérer la TVA.
La transition se fait en 3 mois :
- Créer la SASU
- Transférer les clients
- Cesser la micro
Ne subissez pas le plafond micro — anticipez et passez en SASU au bon moment.
Pour aller plus loin :
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