Frais professionnels : maximisez vos déductions
En société (SASU ou EURL), vous pouvez déduire tous vos frais professionnels justifiés de votre bénéfice imposable. C'est un des avantages majeurs par rapport à la micro-entreprise.
Micro-entreprise vs société : la différence
En micro, vous ne déduisez aucun frais réel. L'administration applique un abattement forfaitaire (34 % pour les services BNC) — que vos frais réels soient de 10 % ou 50 % du CA.
En SASU ou EURL, tous les frais justifiés et engagés dans l'intérêt de l'entreprise sont déductibles du bénéfice imposable à l'IS.
Exemple concret :
| Statut | CA | Frais réels | Frais déduits | Bénéfice imposable |
|---|---|---|---|---|
| Micro-entreprise | 50 000 € | 15 000 € | 17 000 € (abattement 34 %) | 33 000 € |
| SASU / EURL | 50 000 € | 15 000 € | 15 000 € (au réel) | 35 000 € |
→ En société, vous déduisez vos frais réels, pas un forfait. Si vos frais dépassent l'abattement, la société est plus rentable.
Micro ou société : selon vos frais
Entrez votre CA et vos frais professionnels réels. Le simulateur compare l'abattement micro vs déduction réelle en société.
Comparer →Les 10 catégories de frais déductibles
1. Bureautique et matériel
✅ Déductibles :
- Ordinateur, écrans, claviers, souris
- Téléphone professionnel
- Imprimante, scanner
- Logiciels et abonnements SaaS (Adobe, Microsoft, Notion, Figma)
- Mobilier de bureau (chaise, bureau, rangements)
Justificatifs : factures avec TVA mentionnée.
Notre conseil
2. Loyer et charges
✅ Déductibles :
- Loyer du local professionnel ou coworking
- Charges (eau, électricité, internet, assurance)
- Domiciliation commerciale
Si vous travaillez de chez vous :
- Quote-part du loyer selon surface professionnelle (ex : 15 % si bureau = 15 % de l'appart)
- Quote-part des charges (électricité, internet, assurance habitation)
Justificatifs : bail commercial, quittances, factures.
3. Déplacements professionnels
✅ Déductibles :
- Billets de train, avion (clients, conférences, formations)
- Hôtels et hébergements
- Taxis, VTC, location de voiture
- Péages, parkings
- Indemnités kilométriques (si véhicule perso)
Justificatifs : billets, factures, carnet de bord pour IK.
Attention
4. Repas
✅ Déductibles :
- Repas d'affaires (avec clients, prospects, partenaires) → 100 % déductibles
- Repas seul en déplacement professionnel → partiellement déductibles (différence entre coût repas et montant forfaitaire ~5,20 €, max ~15 €/repas)
Justificatifs : factures avec noms des convives pour les repas d'affaires.
❌ Non déductibles :
- Repas quotidiens au bureau (sauf si vous êtes en déplacement ou sans cantine)
5. Formations et conférences
✅ Déductibles :
- Certifications professionnelles (AWS, PMP, Google Analytics)
- Conférences et salons (VivaTech, Web Summit)
- Livres techniques et abonnements spécialisés
- Formations en ligne (Udemy, Coursera, OpenClassrooms)
Justificatifs : factures + programme de formation (pour prouver le lien avec l'activité).
6. Assurances
✅ Déductibles :
- RC Professionnelle (obligatoire pour certains métiers)
- Mutuelle dirigeant (contrat Madelin en EURL)
- Assurance multirisque professionnelle
- Protection juridique
Justificatifs : contrats + attestations de paiement.
7. Services externes
✅ Déductibles :
- Expert-comptable
- Avocat, consultant juridique
- Graphiste, webdesigner
- Freelances en sous-traitance
- Agence marketing, SEO
Justificatifs : factures avec TVA.
8. Communication et marketing
✅ Déductibles :
- Site web (création, hébergement, nom de domaine)
- Publicité en ligne (Google Ads, Facebook Ads, LinkedIn Ads)
- Cartes de visite, flyers, brochures
- Abonnements réseaux sociaux (LinkedIn Premium, etc.)
Justificatifs : factures, reçus.
9. Télécommunications
✅ Déductibles :
- Abonnement téléphonique pro (100 %)
- Abonnement internet pro (100 %)
- Abonnement perso avec usage mixte (quote-part 50-70 %)
Justificatifs : factures opérateurs.
Notre conseil
10. Véhicule
✅ Déductibles :
- Amortissement du véhicule (plafonné selon CO2)
- Carburant (électrique 100 %, diesel 80 %, essence 0 % pour véhicules de tourisme)
- Entretien, réparations
- Assurance auto
- Crédit auto (intérêts seulement)
Ou indemnités kilométriques (barème fiscal si véhicule perso).
Justificatifs : factures, carnet de bord pour IK.
Guide frais professionnels 2025
Liste exhaustive des frais déductibles, justificatifs obligatoires, calculs de quotes-parts et exemples de comptabilisation. PDF complet.
Les frais à quotes-parts
Certains frais sont mixtes (usage pro + perso). Vous devez calculer une quote-part raisonnable.
| Frais | Quote-part pro raisonnable |
|---|---|
| Téléphone perso | 50-70 % |
| Internet perso | 50-70 % |
| Loyer domicile | Surface bureau / surface totale (10-20 % en général) |
| Électricité domicile | Idem surface |
| Véhicule mixte | Selon kilométrage pro (carnet de bord obligatoire) |
Attention
Justificatifs : que garder ?
Vous devez conserver tous les justificatifs pendant 10 ans (délai de prescription fiscale étendu en cas de fraude).
Documents obligatoires :
- Factures avec TVA mentionnée
- Tickets de caisse (si < 150 €)
- Contrats (bail, assurance, abonnements)
- Relevés bancaires
- Carnet de bord (pour IK)
En cas de contrôle fiscal, l'administration peut remonter jusqu'à 10 ans en arrière si elle soupçonne une fraude. Gardez tout.
Les erreurs classiques
Erreur 1 : Déduire des frais personnels
Restaurant en famille, vêtements, vacances → jamais déductibles, même si vous y pensez « un peu » au travail.
Erreur 2 : Pas de justificatif
Une charge sans facture = charge refusée en cas de contrôle. Zéro tolérance.
Erreur 3 : Mélanger comptes pro et perso
Utilisez un compte bancaire professionnel dédié. Payer vos courses au supermarché avec la carte pro = cauchemar comptable.
Erreur 4 : Surestimer les quotes-parts
100 % de téléphone pro, 100 % d'internet pro, 50 % du loyer perso en frais de bureau → l'administration va tiquer. Soyez réaliste.
Optimisez vos frais déductibles
Répondez à 8 questions sur votre activité, local, matériel et déplacements. Vous recevez la liste personnalisée de tous les frais que vous pouvez déduire.
Faire le diagnostic →Frais déductibles : impact fiscal
Chaque euro de frais déduit = 25 % d'IS économisé (taux standard).
Exemple :
- Frais déduits : 10 000 €
- IS économisé : 10 000 × 25 % = 2 500 €
C'est pourquoi il est crucial de bien déduire tous vos frais légitimes.
Checklist : ai-je bien déduit tous mes frais ?
✅ Ordinateur, téléphone, logiciels
✅ Loyer bureau / quote-part domicile
✅ Expert-comptable, avocat
✅ Formations et livres techniques
✅ RC Pro et assurances
✅ Déplacements clients (train, hôtel, IK)
✅ Repas d'affaires
✅ Site web, publicité en ligne
✅ Sous-traitance, freelances
✅ Véhicule (amortissement ou IK)
Conclusion
Les frais professionnels sont un levier majeur d'optimisation fiscale. Chaque frais déduit réduit votre IS — et donc votre charge fiscale globale.
La règle d'or : justifiez tout, déduisez tout ce qui est légitime, mais ne trichez jamais.
Pour aller plus loin :